Предлагаем услуги по сопровождению налоговых выездных проверок.
Сопровождение выездных налоговых проверок – это комплекс мер, направленных на соблюдение действующего законодательства и защиту прав клиента. В процессе работы нашими юристами будет проведен анализ хозяйственной деятельности и бизнес-процессов, разработана схема по оптимизации налогообложения, проведена подготовка к проверке. Весь этот комплекс мер позволяет снизить размер доначислений, проследить, чтобы все проверки прошли с минимальными потерями для бизнеса.
Услуги по сопровождению проверок
Комплекс мероприятий по сопровождению выездных проверок включает в себя:
- проведение первичного анализа хозяйственно-экономической деятельности клиента;
- анализ получаемых запросов от налоговой инспекции;
- анализ контрагентов;
- составление рекомендаций по подготовке документов, формулирование позиции защиты;
- составление рекомендаций по подаче пояснений, проведению мероприятий контроля;
- контроль хода проверки, выявление нарушений со стороны уполномоченных органов;
- составление, подача ходатайств, жалобы;
- разработка стратегии защиты, подача документов;
- выявление рисков и другие услуги.
Вероятные риски и осложнения
Выездная проверка обычно назначается после камеральной, если сотрудниками инспекции были выявлены нарушения. Подобный порядок действий повышает точность и достоверность проверок, их результативность. Примерно 98% от выездных ревизий становятся причиной взыскания пени, назначения штрафов или доначислений. Для руководящих лиц и индивидуальных предпринимателей это означает субсидиарную или уголовную ответственность.
Но не во всех случаях доначисления означают, что они правомерные. Не исключены риски, что инспектора могут необоснованно и намеренно не принять документы, не учесть данные по праву на уменьшение налоговой базы. Чтобы предупредить такие риски, к проверке необходимо привлекать квалифицированного юриста. Он проконтролирует ход выездных проверок, при необходимости выполнит работу по подготовке доказательной базы, предоставлении документов налоговому инспектору. Такое юридическое сопровождение позволяет предупредить нарушения, риски для бизнеса.
Юридическая помощь и сопровождение
Юристы нашей компании предоставляют услуги по комплексному сопровождению выездных проверок. Для этого используются различные юридические инструменты, выполняется предварительный анализ деятельности предприятия, сбор доказательной документации. На основании проведенной работы юрист принимает решение, какие документы необходимо направить для проверки, а какие могут быть оставлены.
Вариант, при котором бухгалтер или руководитель будут вызваны в налоговые органы для допроса, требует самого тщательного контроля со стороны юриста. Необходимо проследить наличие протокола, предварительно обсудить с вызываемыми лицами особенности и правила поведения, ответов, которые могут предоставляться инспекторам.
Наши юристы обеспечивают:
- подготовку сотрудников-компании перед проверками и допросами;
- разъяснение правил поведения во время ревизии, составление плана с ответами;
- сопровождение, присутствие при допросе сотрудников;
- контроль соблюдения норм законодательства;
- предупреждение попыток манипуляции, давления на сотрудников компании;
- получение копии актов и протоколов, составление обжалования при отказе в их выдаче;
- получение ордеров на прослушивание внутренних разговоров, если инспектор упомянул о таких мерах.
Если будет назначена экспертиза, юрист должен принять на себя работу с такими сотрудниками, заняться контролем процесса. Необходимо провести проверку законности экспертизы, подготовку запрашиваемых данных и документов, проанализировать заключения.
В случае, когда налоговая инспекция приняла решение об осмотре имущества, разрешено ведение аудио- и видеофиксации процесса. В задачи юриста входит контроль действий инспекторов, предупреждение случаев злоупотребления.
Необходимо учитывать разницу между следующими понятиями: осмотр, обыск и выемка:
Осмотр означает, что инспектор получает право присутствовать в помещении, выполнять визуальный осмотр.
Обыск выполняется только в качестве деятельности в рамках проводимого уголовного дела, для выполнения необходимо получить постановление.
Выемка – изъятие документов, офисной техники и другого имущества, где может находится необходимая для следствия информация.
Во время проведения проверки не рекомендуется без надобности открывать сейфы, шкафы, закрытые папки в присутствии инспектора. Если проводится выемка, юрист должен составить полное описание такого имущества, обеспечить законность процедур. На запросы налоговых органов дается срок в 10 дней, в течение которого надо предоставить все запрашиваемые сведения и уточнения. После этого будет назначена повторная уточняющая проверка.
В соответствии с законом перепроверка предоставленной документации может быть только частичной. Основание – вновь открывшиеся обстоятельства или отдельные замечания. За всеми действия инспекторов следят юристы, защищающие права налогоплательщика.
Этапы проверки
Основными этапами выездной проверки являются:
- проведение подготовительных мероприятий к ревизии;
- получение результатов, обжалование решения при необходимости;
- рассмотрение дела в судебном порядке;
- обжалование судебного решения.
На первом этапе осуществляется подготовка к выездной проверке. После назначения ревизии налогоплательщик получает уведомление, в котором указаны дата и основания для выполнения работ. Рекомендуется уже на этом моменте обратиться к юристу, который начнет подготовку, включающую в себя экспресс-аудит хозяйственной деятельности, анализ и восстановление документации, выявление и устранение расхождений, ошибок в отчетах. Это позволяет предупредить потери для бизнеса, снизить риски доначислений, штрафов.
Во время подготовки необходимо проанализировать документацию, которая может потребоваться для проверки. Но в задачи юриста также проходит контроль над работой представителя налоговых органов. Это позволяет предупредить незаконные действия, злоупотребление должностными обязанностями. Юрист защищает интересы налогоплательщика, контролирует проведение инвентаризации, выемки, осмотра, проведения различных процедур, включая экспертизу.
По итогам проведенной проверки составляется акт, который вручается налогоплательщику. Если он с ним не согласен, необходимо составление возражения, которое подается в контрольные органы для рассмотрения. Если решение уже принято, но налогоплательщик с ним все равно не согласен, обжалование проводится в досудебном порядке или в суде.
Обращение в суд требуется, если по результатам проверки не удалось достигнуть соглашения в административном порядке. В этом случае необходимо составление жалобы, которая будет подана в арбитраж. Юрист выстраивает стратегию защиты, занимает сбором и подготовкой доказательных документов. Далее он использует все необходимые инструменты для защиты прав клиента.
Обжалование
Подача жалобы необходима, если решение суда признано неудовлетворительным. Для этого составляются апелляционные и кассационные жалобы, которые дают возможность добиться защиты своих прав. В результате рассмотрения таких жалоб могут быть частично или полностью отменены доначисления, штрафы, а также снято решение о приостановке деятельности предприятия.
Предлагаем юридические услуги в Брянске, включая ведение гражданских и юридических дел, досудебное урегулирование споров, сопровождение и представление интересов клиента. Для получения дополнительной информации по вопросам составления возражений на акты проверок оставляйте заявку на сайте.